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有限公司年度企業所得稅年度申報流程及需要的資料
一、申報期限：
企業所得稅納稅人應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表。
二、申報地點：
主管國稅分局辦稅服務廳
三、報送資料：
（一）實行查賬征收方式的企業所得稅納稅人
1、《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》及其附表；
2、財務報表；
3、備案事項相關資料；
4、總機構及分支機構基本情況、分支機構征稅方式、分支機構的預繳稅情況（實行跨地區經營匯總繳納企業所得稅的納稅人報送）；
5、委托中介機構代理納稅申報的，報送中介機構出具的涉稅鑒證報告；
6、涉及關聯方業務往來的，同時報送《中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表》；
7、稅務機關要求報送的其他資料。
采用電子申報方式進行年度申報的納稅人還需報送電子申報數據文件。
（二）實行核定征收方式的企業所得稅納稅人
1、《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（B類）》；
2、企業財務核算資料；
3、備案事項相關資料；
4、稅務機關要求報送的其他資料。
四、辦理程序
（一）如實填寫申報表及相關資料并加蓋公章；
（二）到主管國稅分局辦稅服務廳辦理納稅申報。
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